Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô

57 điều · 3 phụ lục

QUY ĐỊNH CHUNG

1. Điều 1 Phạm vi điều chỉnh
2. Điều 2 Đối tượng áp dụng
3. Điều 3 Giải thích từ ngữ
4. Điều 4 Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
5. Điều 5 Cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ
6. Điều 6 Cơ cấu tổ chức thực hiện của hệ thống kiểm soát nội bộ
7. Điều 7 Tổ chức thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ
8. Điều 8 Hệ thống thông tin quản lý
9. Điều 9 Báo cáo nội bộ về hệ thống kiểm soát nội bộ
10. Điều 10 Báo cáo Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ
11. Điều 11 Lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hệ thống kiểm soát nội bộ

HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT

1. Điều 12 Yêu cầu của hoạt động kiểm soát
2. Điều 13 Giám sát của quản lý cấp cao
3. Điều 14 Kiểm soát nội bộ
4. Điều 15 Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), cá nhân, bộ phận trong hoạt động kiểm soát
5. Điều 16 Bộ phận tuân thủ
6. Điều 17 Hoạt động kiểm soát đối với hoạt động cấp tín dụng

QUY ĐỊNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO

1. Điều 18 Yêu cầu về quản lý rủi ro
2. Điều 19 Quy định nội bộ về hoạt động quản lý rủi ro
3. Điều 20 Chính sách quản lý rủi ro
4. Điều 21 Hạn mức rủi ro
5. Điều 22 Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro
6. Điều 23 Quản lý rủi ro đối với sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới
7. Điều 24 Quản lý dữ liệu rủi ro
8. Điều 25 Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), cá nhân, bộ phận trong quản lý rủi ro
9. Điều 26 Bộ phận quản lý rủi ro

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

1. Điều 27 Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
2. Điều 28 Hạn mức rủi ro tín dụng
3. Điều 29 Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng
4. Điều 30 Thẩm định cấp tín dụng
5. Điều 31 Quyết định có rủi ro tín dụng
6. Điều 32 Quản lý cấp tín dụng
7. Điều 33 Quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề
8. Điều 34 Quản lý tài sản bảo đảm

QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN

1. Điều 35 Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản, hạn mức rủi ro thanh khoản
2. Điều 36 Quản lý thanh khoản
3. Điều 37 Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản
4. Điều 38 Kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản

QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG

1. Điều 39 Yêu cầu, chiến lược về quản lý rủi ro hoạt động
2. Điều 40 Nhận dạng, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động
3. Điều 41 Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài
4. Điều 42 Quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ
5. Điều 43 Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động
6. Điều 44 Kế hoạch duy trì hoạt động liên tục

QUẢN LÝ RỦI RO TẬP TRUNG

1. Điều 45 Chiến lược quản lý rủi ro tập trung, hạn mức rủi ro tập trung
2. Điều 46 Nhận dạng, đo lường, kiểm soát rủi ro tập trung

KIỂM TOÁN NỘI BỘ

1. Điều 47 Nguyên tắc kiểm toán nội bộ
2. Điều 48 Cơ chế phối hợp
3. Điều 49 Tiêu chuẩn đối với kiểm toán viên nội bộ
4. Điều 50 Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
5. Điều 51 Quy định nội bộ về kiểm toán nội bộ
6. Điều 52 Kế hoạch kiểm toán nội bộ
7. Điều 53 Nội dung kiểm toán nội bộ
8. Điều 54 Cơ cấu tổ chức và quyền hạn của bộ phận kiểm toán nội bộ
9. Điều 55 Trách nhiệm của Ban kiểm soát, Bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm toán viên nội bộ

ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

1. Điều 56 Điều khoản thi hành
2. Điều 57 Trách nhiệm tổ chức thực hiện