Quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức, hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập cá nhân

71 điều · 1 phụ lục

1. Điều 1 Phạm vi điều chỉnh
2. Điều 2 Đối tượng áp dụng
3. Điều 3 Người nộp thuế
4. Điều 4 Cá nhân cư trú
5. Điều 5 Cá nhân không cư trú
6. Điều 6 Thu nhập chịu thuế
7. Điều 7 Thu nhập từ kinh doanh
8. Điều 8 Thu nhập từ tiền lương, tiền công
9. Điều 9 Thu nhập từ đầu tư vốn
10. Điều 10 Thu nhập từ chuyển nhượng vốn
11. Điều 11 Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
12. Điều 12 Thu nhập từ trúng thưởng
13. Điều 13 Thu nhập từ tiền bản quyền
14. Điều 14 Thu nhập từ nhượng quyền thương mại
15. Điều 15 Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng
16. Điều 16 Thu nhập khác
17. Điều 17 Quy đổi thu nhập chịu thuế
18. Điều 18 Thu nhập từ chuyển nhượng, nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản
19. Điều 19 Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở và tài sản gắn liền với đất ở duy nhất của cá nhân
20. Điều 20 Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất
21. Điều 21 Thu nhập của hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm cây trồng, rừng trồng, chăn nuôi, thủy sản nuôi trồng, đánh bắt chưa qua chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường; sản xuất muối
22. Điều 22 Thu nhập từ lợi tức cổ phần của thành viên hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã nông nghiệp, cá nhân là nông dân ký kết hợp đồng với doanh nghiệp tham gia “Cánh đồng lớn”, trồng rừng sản xuất, nuôi trồng thủy sản
23. Điều 23 Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp của hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao để sản xuất
24. Điều 24 Thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ, lãi trái phiếu chính quyền địa phương, lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
25. Điều 25 Thu nhập từ kiều hối
26. Điều 26 Tiền lương, tiền công làm việc ban đêm, làm thêm giờ, tiền lương, tiền công trả cho những ngày không nghỉ phép
27. Điều 27 Tiền lương hưu do Quỹ bảo hiểm xã hội chi trả; thu nhập do quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, quỹ hưu trí tự nguyện chi trả
28. Điều 28 Thu nhập từ học bổng
29. Điều 29 Thu nhập từ bồi thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền bồi thường tai nạn lao động, khoản bồi thường nhà nước và các khoản bồi thường khác
30. Điều 30 Thu nhập nhận được từ các tổ chức và quỹ từ thiện
31. Điều 31 Thu nhập nhận được từ nguồn viện trợ nước ngoài
32. Điều 32 Thu nhập từ tiền lương, tiền công của thuyền viên là người Việt Nam
33. Điều 33 Thu nhập từ hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp phục vụ hoạt động khai thác thủy sản xa bờ
34. Điều 34 Thu nhập từ chuyển nhượng chứng chỉ giảm phát thải, chuyển nhượng tín chỉ các bon; thu nhập từ tiền lãi trái phiếu xanh, chuyển nhượng trái phiếu xanh
35. Điều 35 Thu nhập từ tiền lương, tiền công từ thực hiện nhiệm vụ khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo
36. Điều 36 Thu nhập từ quyền tác giả của nhiệm vụ khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo
37. Điều 37 Thu nhập của nhà đầu tư cá nhân, chuyên gia từ dự án khởi nghiệp sáng tạo, sáng lập viên cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, nhà đầu tư cá nhân góp vốn vào quỹ đầu tư mạo hiểm
38. Điều 38 Thu nhập từ tiền lương, tiền công của chuyên gia nước ngoài làm việc tại chương trình, dự án tài trợ bằng nguồn vốn ODA không hoàn lại, chương trình, dự án phi chính phủ nước ngoài tại Việt Nam; cá nhân là người Việt Nam làm việc tại cơ quan đại diện của tổ chức quốc tế thuộc Hệ thống Liên hợp quốc tại Việt Nam; cá nhân tham gia lực lượng gìn giữ hòa bình của Liên hợp quốc
39. Điều 39 Thu nhập của chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân là chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
40. Điều 40 Giảm thuế do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo
41. Điều 41 Miễn thuế đối với cá nhân là nhân lực công nghiệp công nghệ số chất lượng cao
42. Điều 42 Miễn thuế đối với cá nhân là nhân lực công nghệ cao
43. Điều 43 Miễn thuế đối với chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở
44. Điều 44 Giảm thuế đối với lợi tức của nhà đầu tư được chia từ quỹ đầu tư chứng khoán, quỹ đầu tư bất động sản
45. Điều 45 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ kinh doanh
46. Điều 46 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công
47. Điều 47 Giảm trừ gia cảnh
48. Điều 48 Nguyên tắc giảm trừ gia cảnh
49. Điều 49 Giảm trừ đối với các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo và các khoản giảm trừ khác
50. Điều 50 Khấu trừ thuế
51. Điều 51 Quyết toán thuế
52. Điều 52 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn
53. Điều 53 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn
54. Điều 54 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán
55. Điều 55 Khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay đối với thu nhập từ đầu tư vốn
56. Điều 56 Khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng chứng khoán
57. Điều 57 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
58. Điều 58 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ trúng thưởng
59. Điều 59 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền bản quyền
60. Điều 60 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ nhượng quyền thương mại
61. Điều 61 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng
62. Điều 62 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập khác
63. Điều 63 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ kinh doanh
64. Điều 64 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công
65. Điều 65 Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, tiền bản quyền, nhượng quyền thương mại, nhận thừa kế, quà tặng, thu nhập khác của cá nhân không cư trú
66. Điều 66 Kỳ tính thuế
67. Điều 67 Khấu trừ thuế, khai thuế thay, nộp thuế thay
68. Điều 68 Quyết toán thuế, hoàn thuế
69. Điều 69 Hiệu lực thi hành
70. Điều 70 Điều khoản chuyển tiếp
71. Điều 71 Trách nhiệm thi hành